Ну, начнем с того, что штукатурка не является теплоизоляцией. Во всей структуре окна теплоизоляцией является лишь полиуретан, да и то с натяжкой - толщина пропененного слоя довольно мала. Пластиковый откос с герметиком прекрасно справится с пароизоляцией, для штукатурки подойдет жидкое стекло. А утеплять изнутри не стоит - в квартире достаточно утеплить потолок и поставить нормальные конвекторы вместо того, что установлено по умолчанию; в коттедже - лучше утеплить откосы снаружи вместе со всем фасадом, дом целее будет.
UPDATE:
Вспомнил тут о кнауфовской фасадной штукатурке с полистиролом. Типа она имеет теплоизолирующие свойства... Не ее ли имеете в виду? Если ее, то это все из области теплоизолирующих красок - ересь. Эффект настолько мал, насколько высока стоимость.